IL DECRETO RAVE? NOT SO BAD

Gli emendamenti approvati in Commissione Giustizia del Senato, in sede di conversione in decreto-legge n. 162 del 2022 (il cd decreto rave, non solo migliorano il testo originario del provvedimento ma offrono anche interessanti spunti, di metodo e di merito, sui primi (e forse sui prossimi) passi del nuovo governo in tema di giustizia. Articolo […]
MAFIA GIUDICATA DOVE OPERA

“La Corte di Cassazione non accolglie il principio secondo il quale tutti i procedimenti di associazione mafiosa dovrebbero essere svolti nel luogo in cui viene ideato e programmato il reato fine da parte dell’associazione «provincia» anche se poi il reato viene commesso dalla cellula autorizzata da quest’ultima. Sostiene la Corte che se si seguisse «il […]
Whistleblowing a tutela larga / Amministratore di diritto incastrato

“Whistleblowing a tutela larga” e “Amministratore di diritto incastrato” sono i titoli dei due approfondimenti a firma del Presidente del Centro Studi, Prof. Avv. Emanuele Fisicaro, oggi su ItaliaOggi, per fare il punto su alcune rilevanti novità normative e giurisprudenziali. Fisicaro_13 Dicembre2022
L’AMMINISTRATORE DI «DIRITTO» RISPONDE DEL REATO TRIBUTARIO A TITOLO DI DOLO GENERICO

I Giudici della Corte di Cassazione sottolineano, per la configurazione del reato ex art. 2, D.Lgs. 74/2000, che l’importo della fattura fittizia era assolutamente anomalo rispetto alle fatture attive dello studio, mentre è inconferente che la medesima fosse stata pagata a varie riprese in contanti. Nel caso di specie vigeva il tetto di 1000 euro. […]
E’ FACILE SCIVOLARE NELLA FRODE

Il dolo nel delitto di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o di altri documenti per operazioni inesistenti, di cui all’art. 2 del dlgs 10 marzo 2000, n. 74, può consistere anche nel dolo eventuale. È quanto stabilito con sentenza n. 42606 della sezione terza penale della Corte di cassazione, depositata lo scorso 20 novembre […]
TITOLARE EFFETTIVO INTERVIENE LA CORTE DI GIUSTIZIA EUROPEA

Nei giorni scorsi la Corte di giustizia dell’Unione europea (CGUE) ha pronunciato una sentenza che impone dei limiti significativi alla divulgazione sistematica e illimitata delle informazioni sulla titolarità effettiva. Ai fini della lotta e della prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo, il diritto comunitario, rectius direttiva (UE) n. 849 del 2015, […]
LA LEGGE C’è GIA’

Si sta discutendo molto, in questi giorni, di uso e abuso di strumento penale e della sua capacità di offrire risposte efficaci a nuovi bisogni di sicurezza e tutela. Articolo “Il Foglio” 15 nov.
LA TECNOLOGIA BLOCKCHAIN DECENTRALIZZATA E IL REGIME DI TITOLARITÀ EFFETTIVA

La quantità di denaro riciclato in tutto il mondo è stimata fra il due e il tre per cento del PIL globale, in aumento di quasi il doppio del tasso del PIL mondiale di ogni anno. È quanto evidenziato da un lavoro di ricerca effettuato dai ricercatori del Centro Studi Europeo Antiriciclaggio & Compliance ”Piero […]
ANTIRICICLAGGIO: BANCA D’ITALIA ISTITUISCE L’UNITÀ DI SUPERVISIONE E NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO

Con comunicazione del 20 ottobre u.s., la Banca d’Italia informa che ha inteso rafforzare la propria azione sul contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo attraverso la creazione di una nuova struttura, l’Unità di Supervisione e normativa antiriciclaggio (SNA), posta alle dirette dipendenze del Direttorio. Fra gli obiettivi perseguiti, vi è quello di interagire […]
ANTIRICICLAGGIO, SANZIONI LEGGERE

In materia di antiriciclaggio si applica la sanzione più leggera tenendo conto di una serie di parametri tra cui la gravità e la durata della violazione, la capacità finanziaria del responsabile, il reale vantaggio ottenuto e l’entità del pregiudizio cagionato a terzi. 22 Ott_antiriciclaggio sanzioni leggere