IL DECRETO RAVE? NOT SO BAD

Gli emendamenti approvati in Commissione Giustizia del Senato, in sede di conversione in decreto-legge n. 162 del 2022 (il cd decreto rave, non solo migliorano il testo originario del provvedimento ma offrono anche interessanti spunti, di metodo e di merito, sui primi (e forse sui prossimi) passi del nuovo governo in tema di giustizia. Articolo […]

MAFIA GIUDICATA DOVE OPERA

“La Corte di Cassazione non accolglie il principio secondo il quale tutti i procedimenti di associazione mafiosa dovrebbero essere svolti nel luogo in cui viene ideato e programmato il reato fine da parte dell’associazione «provincia» anche se poi il reato viene commesso dalla cellula autorizzata da quest’ultima. Sostiene la Corte che se si seguisse «il […]

Whistleblowing a tutela larga / Amministratore di diritto incastrato

“Whistleblowing a tutela larga” e “Amministratore di diritto incastrato” sono i titoli dei due approfondimenti a firma del Presidente del Centro Studi, Prof. Avv. Emanuele Fisicaro, oggi su ItaliaOggi, per fare il punto su alcune rilevanti novità normative e giurisprudenziali.   Fisicaro_13 Dicembre2022

L’AMMINISTRATORE DI «DIRITTO» RISPONDE DEL REATO TRIBUTARIO A TITOLO DI DOLO GENERICO

I Giudici della Corte di Cassazione sottolineano, per la configurazione del reato ex art. 2, D.Lgs. 74/2000, che l’importo della fattura fittizia era assolutamente anomalo rispetto alle fatture attive dello studio, mentre è inconferente che  la medesima fosse  stata  pagata  a  varie  riprese  in   contanti.  Nel   caso   di      specie    vigeva    il     tetto    di     1000   euro. […]

E’ FACILE SCIVOLARE NELLA FRODE

Il dolo nel delitto di dichiara­zione fraudolenta mediante uso di fatture o di altri docu­menti per operazioni inesi­stenti, di cui all’art. 2 del dlgs 10 marzo 2000, n. 74, può consiste­re anche nel dolo eventuale. È quanto stabilito con sentenza n. 42606 della sezione terza pena­le della Corte di cassazione, de­positata lo scorso 20 novembre […]

TITOLARE EFFETTIVO INTERVIENE LA CORTE DI GIUSTIZIA EUROPEA

Nei giorni scorsi la Corte di giustizia dell’Unione europea (CGUE) ha pronunciato una sentenza che impone dei limiti significativi alla divulgazione sistematica e illimitata delle informazioni sulla titolarità effettiva. Ai fini della lotta e della prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo, il diritto comunitario, rectius direttiva (UE) n. 849 del 2015, […]

LA LEGGE C’è GIA’

Si sta discutendo molto, in questi giorni, di uso e abuso di strumento penale e della sua capacità di offrire risposte efficaci a nuovi bisogni di sicurezza e tutela.   Articolo “Il Foglio” 15 nov.  

LA TECNOLOGIA BLOCKCHAIN DECENTRALIZZATA E IL REGIME DI TITOLARITÀ EFFETTIVA

La quantità di denaro riciclato in tutto il mondo è stimata fra il due e il tre per cento del PIL globale, in aumento di quasi il doppio del tasso del PIL mondiale di ogni anno. È quanto evidenziato da un lavoro di ricerca effettuato dai ricercatori del Centro Studi Europeo Antiriciclaggio & Compliance ”Piero […]

ANTIRICICLAGGIO, SANZIONI LEGGERE

In materia di antiriciclaggio si applica la sanzione più leggera tenendo conto di una serie di parametri tra cui la gravità e la durata della violazione, la capacità finanziaria del responsabile, il reale vantaggio ottenuto e l’entità del pregiudizio cagionato a terzi. 22 Ott_antiriciclaggio sanzioni leggere